美国国税局眼中的收入，大致可以分成三种：
人去赚的钱、钱去赚的钱，以及卖资产赚的钱。
为什么要分开？
因为不同类型的收入，可能适用不同的税率。
今天，我们就来聊聊：卖股票、房产等资产赚的钱，到底要缴什么税？
⏱️ 卖资产赚的钱，要缴Income Tax还是Capital Gain？
股票、房产等资产增值后出售，根据持有时间，通常分为短期和长期资本利得。
• 如果持有时间一年或以下就出售，通常属于短期资本利得（Short-Term Capital Gain），一般按照普通所得税率缴税，联邦个人所得税率从10%至最高37%。
• 如果资产持有超过一年才出售，通常属于长期资本利得（Long-Term Capital Gain）。
长期资本利得税率主要分为：
0%、15%和20%。
⚠️实际适用哪一个税率，要看个人的应税收入及申报身份。
收入较低的人可能适用0%；多数纳税人适用15%；收入较高时，则可能有部分长期资本利得适用20%的税率。
💰 赚100万资本利得，至少缴20万？
假设你卖掉长期持有的股票或房产，产生100万美元的长期资本利得。
如果这100万美元的资本利得全部适用20%的联邦长期资本利得税率，那么光是联邦资本利得税，就可能达到20万美元。
为什么最终税负可能还不止20万美元？
因为除了联邦税，还可能涉及州税。不同州税制不同，例如加州、纽约等州，可能会有州个人所得税。
此外，符合条件的高收入纳税人，投资收入还可能涉及3.8%的净投资所得税（Net Investment Income Tax，NIIT）。
因此，同样是100万美元资本利得，最终税负可能不只20万美元。
📊 卖资产前，为什么要先做财税规划？
很多人投资时只关心什么时候买、什么时候卖，却忽略了：
卖掉之后，要缴多少税？
在出售资产前，如果提前做好规划，就可以根据实际情况，合理安排出售时机和资产配置。
常见的规划方向包括：
• 卖资产的时机点
• 善用每年的税法条款
• 选择适合的帐户进行投资，享受递延或免税待遇
• 根据实际情况利用捐赠、私募慈善基金架构
总结起来，规划就是通过好的策略、有效的工具、对的帐户，尽可能最大化降低税赋。
📝 小结
卖股票或房产，不能只看赚了多少钱。持有多久、什么时候卖、收入落在哪个税率区间，以及是否涉及州税和NIIT，都可能影响最终税负。如果你的股票、房产或其他资产已经有较大增值，在出售之前，不妨先了解可能涉及的税务影响。
👉泛宇可结合个人的资产状况、投资帐户及整体财税需求，协助客户在资产出售前进行规划与评估，让你在关注资产“赚多少”的同时，也能进一步思考最后能留下多少。
📚 关于资本利得税，大家还想知道：
Q1：股票持有超过一年，就一定只缴15%的资本利得税吗？
不一定。长期资本利得主要适用0%、15%或20%的税率，实际税率取决于应税收入及申报身份。
Q2：为什么资本利得可能还要多缴3.8%的税？
符合条件的高收入纳税人，净投资收入可能涉及3.8%的NIIT，是否适用取决于收入及申报身份。
Q3：资产已经涨很多了，卖出前还来得及做规划吗？
不同资产和个人情况仍可能有不同的规划空间，因此重要资产出售前，建议先了解可能产生的税务影响。
免责声明：本文仅作一般性信息分享，不构成税务、法律或投资建议。具体税务结果会因资产类型、收入、申报身份及所在地不同而有所差异。
